Impostos

Quanto um médico PJ paga de imposto

Veja a alíquota real de imposto do médico PJ por regime e faixa de faturamento, com exemplos de quanto sobra no bolso versus a pessoa física.

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Equipe Zemed

2 min de leitura

A pergunta que todo médico faz antes de virar PJ: quanto vou pagar de imposto? A resposta curta é que, no regime certo, a alíquota efetiva costuma ficar entre 6% e 16% — contra até 27,5% na pessoa física. Veja os números.

Pessoa física: a referência

Como autônomo no carnê-leão, o médico paga INSS (20% até o teto) e IR pela tabela progressiva, que chega a 27,5%. Em faturamentos médios, a mordida efetiva fica facilmente acima de 20%. É o cenário mais caro — e o ponto de partida da economia.

Médico PJ no Simples Nacional

Com Fator R ≥ 28% (Anexo III), a alíquota começa em 6% sobre o faturamento e sobe por faixas conforme você fatura mais no ano. Para a maioria dos médicos no início e no meio de carreira, a efetiva fica na casa de 8% a 14%, somando o DAS, o INSS sobre o pró-labore e o IRPF do pró-labore.

Médico PJ no Lucro Presumido

No Lucro Presumido, somam-se IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e ISS sobre uma base presumida de 32%. A efetiva costuma girar em torno de 13% a 16%, ficando mais atrativa em faturamentos altos, onde o Simples já subiu de faixa.

Tabela rápida (estimativa)

Situação Alíquota efetiva aproximada
Pessoa física (carnê-leão) 20% a 27,5%
Simples Nacional — Anexo III 8% a 14%
Lucro Presumido 13% a 16%

Os percentuais são estimativas. O valor real depende do seu faturamento, pró-labore e despesas. Use o simulador da Zemed para ver o seu caso.

Acertar o regime é metade do caminho. A outra metade está no pró-labore, no Fator R e nas deduções — onde a maioria deixa dinheiro na mesa. Entenda a escolha de regime em Lucro Presumido vs Simples para médico, e se ainda não tem empresa, veja como abrir CNPJ de médico.

Perguntas frequentes

Imposto incide sobre o faturamento ou sobre o lucro? No Simples e no Lucro Presumido, a base principal é o faturamento (com presunção de lucro no Presumido), não o lucro contábil real.

Lucros distribuídos pagam imposto? Hoje, a distribuição de lucros ao sócio é isenta de IR — um dos motivos pelos quais o PJ é tão vantajoso para o médico.

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