Impostos do médico PJ

Imposto do Médico PJ: quanto você paga (e como pagar menos)

A carga tributária de um médico PJ pode variar de 6% a mais de 16% do faturamento — dependendo do regime, do Fator R e do pró-labore. Entenda os números e onde a maioria deixa dinheiro na mesa.

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    Estimativa com base nas tabelas de 2026 (LC 123/2006; IRPF com a redução da Lei 15.270/2025; INSS 2026). O valor final depende da sua realidade — confirme com um especialista.

    Quanto o médico PJ paga em cada regime

    RegimeCarga aproximada*Quando faz sentido
    Autônomo (PF / carnê-leão)até 27,5% + INSSInício, baixo faturamento, sem CNPJ
    Simples Nacional — Anexo IIIa partir de ~6%Fator R ≥ 28%, até ~R$ 24 mil/mês
    Simples Nacional — Anexo Va partir de ~15,5%Fator R < 28% (a evitar)
    Lucro Presumido~11% a 16%Acima de ~R$ 24–30 mil/mês

    *Estimativa sobre o faturamento, com base nas tabelas de 2025. O valor real depende de pró-labore, Fator R, ISS do município e deduções. Use o simulador acima para o seu caso.

    Simples Nacional vs Lucro Presumido para médicos

    No Simples Nacional, médicos pagam tudo em uma guia (DAS). Com o Fator R acima de 28%, caem no Anexo III, com alíquota inicial de 6%. É o regime mais comum até cerca de R$ 24 mil/mês.

    No Lucro Presumido, a base de cálculo é uma presunção de 32% do faturamento, sobre a qual incidem IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS. Acima de ~R$ 24–30 mil/mês, costuma ficar mais barato que o Simples — principalmente porque permite distribuir lucros isentos de IR.

    Veja a comparação detalhada em Lucro Presumido vs Simples para médicos.

    Erros que fazem o médico PJ pagar imposto a mais

    • Cair no Anexo V: deixar o Fator R abaixo de 28% joga a alíquota inicial de 6% para 15,5%.
    • Pró-labore mal calculado: alto demais gera INSS e IRPF desnecessários; baixo demais quebra o Fator R.
    • Ficar no regime errado: continuar no Simples quando o Lucro Presumido já seria mais barato (ou o contrário).
    • Não distribuir lucros: deixar de aproveitar a isenção de IR sobre a distribuição.

    Uma revisão tributária resolve a maioria desses pontos. Simule sua economia no topo da página.

    Perguntas frequentes

    Dúvidas comuns

    Quanto um médico PJ paga de imposto? add
    Varia de cerca de 6% (Simples Anexo III no início de faixa) a 11–16% (Lucro Presumido), dependendo do faturamento, do Fator R e do pró-labore.
    Médico PJ paga menos imposto que autônomo? add
    Na grande maioria dos casos, sim. Como pessoa física, a alíquota chega a 27,5% mais INSS; como PJ pode começar em torno de 6%.
    Médico no Simples paga INSS? add
    Sim, sobre o pró-labore (11% do sócio). É justamente o pró-labore que sustenta o Fator R e mantém o Anexo III.
    Como pagar menos imposto sendo médico PJ? add
    Garantindo o Fator R ≥ 28%, calibrando o pró-labore, escolhendo o regime certo e distribuindo lucros. Uma contabilidade especializada acompanha tudo isso.

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